LLC в Делавэре: как открыть удаленно и сколько это стоит
LLC в Делавэре можно открыть удаленно без визы и поездки в США. Разбираем сроки, реальную стоимость, franchise tax, форму 5472 и выбор банка для нерезидента.
Franchise tax для LLC в Делавэре - фиксированные $300 в год, дедлайн 1 июня, независимо от оборота и от того, продавали вы хоть один товар в США или нет. Это первая цифра, которая снимает миф про «Делавэр без налогов» и задает тон всей статье: дальше разбираем, что реально нужно нерезиденту, чтобы открыть и вести LLC (Limited Liability Company, компания с ограниченной ответственностью) в Делавэре удаленно, сколько это стоит и в какие сроки укладывается на практике.
Можно ли открыть LLC в Делавэре, не приезжая в США
Да. Регистрация LLC в Делавэре полностью удаленная, и физическое присутствие не требуется ни на этапе подачи документов, ни для последующего управления компанией. Это касается и граждан РФ, и Узбекистана, и любой другой страны СНГ - Delaware Division of Corporations не проверяет гражданство учредителя и не запрашивает визу или вид на жительство.
Единственное, что обязано физически находиться в штате, - это регистрационный агент и юридический адрес (registered agent и registered office). Сама LLC не обязана арендовать офис, нанимать сотрудников в Делавэре или иметь там склад. Регистрационный агент принимает официальную корреспонденцию от штата и пересылает её вам, юридический адрес - это его адрес, а не адрес вашего бизнеса.
Учредителем может быть кто угодно, включая владение через компанию из Китая или Гонконга. Такая схема встречается у продавцов, которые уже ведут бизнес через азиатское юрлицо и хотят добавить американскую структуру сверху - Делавэр не требует раскрывать конечного бенефициара в публичном реестре штата.
На практике управление LLC в Делавэре выглядит как набор отдельных удаленных сервисов, а не единый процесс, привязанный к географии. Регистрационный агент продлевает юридический адрес и уведомляет о дедлайнах, банк обслуживает счет через приложение, бухгалтер закрывает год без личных встреч. У части клиентов, которые ведут LLC в Делавэре именно так, за все время существования компании не было ни одной поездки в штат.
Отдельный вопрос, который стоит закрыть честно: дает ли физическое присутствие в США какие-то реальные преимущества продавцу. Разница минимальна. Присутствие может немного упростить верификацию адреса в некоторых банках или личную встречу с бухгалтером, но не дает льгот по налогам, не ускоряет регистрацию и не требуется ни для одного этапа открытия аккаунта на Amazon.
Сколько стоит LLC в Делавэре в 2026 году
Расходы на LLC в Делавэре складываются из трех статей: разовой пошлины за регистрацию, ежегодной оплаты регистрационного агента и франшизного налога. Ниже - суммы по актуальным тарифам штата.
| Статья расходов | Сумма | Периодичность |
|---|---|---|
| Certificate of Formation (регистрация LLC) | $110 | разово, при подаче |
| Регистрационный агент | $50-300 | ежегодно |
| Франшизный налог (franchise tax) | $300 | ежегодно, до 1 июня |
Первый год обходится дороже за счет разовой пошлины за регистрацию: итоговая сумма составит от $460 до $710 в зависимости от тарифа регистрационного агента. Каждый следующий год - от $350 до $600, потому что пошлина за Certificate of Formation больше не платится.
Франшизный налог для LLC в Делавэре - это не annual report в привычном смысле. У корпораций в штате есть отдельный годовой отчет с раскрытием структуры, у LLC такого документа нет - есть только сам налоговый платеж, фиксированный вне зависимости от прибыли, оборота или количества сделок. Актуальные пошлины и формы подачи публикует официальный сайт Delaware Division of Corporations.
Сколько времени занимает весь процесс
Регистрация LLC - это только первый шаг. До первой продажи через американское юрлицо обычно проходит от трех до восьми недель, и большая часть этого времени уходит не на саму регистрацию, а на EIN и банк.
- Регистрация LLC в Delaware Division of Corporations. Стандартная обработка занимает 10-15 рабочих дней. Ускоренная обработка (24-hour service) сокращает срок до одного рабочего дня за дополнительную плату, есть и same-day опция за более высокий тариф.
- Получение EIN (Employer Identification Number) для нерезидента без SSN. Онлайн-заявка на сайте IRS доступна только тем, у кого есть номер социального страхования, поэтому нерезиденты подают форму SS-4 по факсу или почте. Обработка по факсу занимает в среднем 4-5 недель, почтой - дольше. Именно этот этап чаще всего растягивает весь процесс для тех, кто не имеет права на телефонную линию IRS для международных заявителей.
- Открытие банковского счета удаленно. У Mercury и Relay при полном комплекте документов (EIN, Certificate of Formation, паспорт учредителя) решение занимает от нескольких дней до двух недель, но оба сервиса ужесточили проверку заявок от нерезидентов за последние пару лет. Wise Business в части случаев открывает счет быстрее, за 1-3 дня, но с ограниченным набором функций по сравнению с классическим банком.
Подробнее о требованиях и реальных сроках у разных банков - в статье про счет в банке США для нерезидента.
На практике: самый частый способ потерять две-три недели - подать заявку на EIN с ошибкой в форме SS-4 и получить отказ вместо уточняющего запроса.
Франшизный налог и федеральный налог на доход: в чем разница
Миф про безналоговый Делавэр держится на смешении двух разных платежей. Разделим их.
Франшизный налог - это фиксированная плата штату за само существование LLC, $300 в год, дедлайн 1 июня. Он не зависит от прибыли, оборота или того, продавали вы хоть один товар. Федеральный налог на доход - совсем другая история: он зависит от того, есть ли у LLC ECI (Effectively Connected Income, доход, связанный с ведением бизнеса в США).
Сценарий без ECI: LLC держит активы, работает через иностранных подрядчиков или продает исключительно за пределами США - в этом случае федерального налога на доход нет, но информационная отчетность (о ней дальше) все равно обязательна. Сценарий с ECI: LLC ведет операционную деятельность физически из США - свой склад, сотрудники на месте, физическое присутствие в цепочке поставок. Здесь возникает федеральный налог на доход, и у продавца на Amazon, использующего FBA, вопрос ECI решается индивидуально, потому что склады Amazon формально принадлежат площадке, а не продавцу.
- Платим всегда: франшизный налог $300, оплата регистрационного агента, информационные формы для LLC со 100% иностранным владением.
- Зависит от деятельности: федеральный налог на доход при наличии ECI, налог с продаж (sales tax) при возникновении nexus в конкретном штате.
За просрочку франшизного налога после 1 июня начисляется штраф $200 плюс 1.5% в месяц на непогашенную сумму. Подробный разбор ставок и сроков - в статье про франшизный налог в Делавэре.
LLC в Делавэре не освобождает от налогов - она освобождает от лишней бумажной волокиты штата, если нет реальных операций в США.
Форма 5472 и форма 1120: что подавать нерезиденту
Отдельно от франшизного налога существует федеральная отчетность, о которой почти не пишут агентства, продающие регистрацию LLC. Она обязательна для любой LLC со 100% иностранным владением - и для single-member, и для multi-member компании с иностранными участниками.
- Физически это форма 1120 - информационная декларация, а не налоговая декларация в привычном смысле, к которой прикладывается форма 5472 по каждой отчетной операции с владельцем (взносы капитала, займы, выплаты).
- Обязанность подавать сохраняется даже при нулевой деятельности LLC: не было продаж, не было движения по счету - форма 5472 все равно нужна, если были хоть какие-то операции между владельцем и компанией, включая оплату регистрации.
- Срок подачи привязан к налоговому году LLC (обычно календарному) и не совпадает с дедлайном франшизного налога 1 июня - стандартный срок 15 апреля с возможностью продления до 15 октября.
- Штраф за непослание - $25 000 за одну форму, и это происходит регулярно именно с теми, кто решил, что раз деятельности не было, отчитываться не о чем.
Требования и формы публикует IRS на странице по форме 5472. Разбор по шагам, кто и когда подает форму 1120, - в отдельной статье о форме 1120 для LLC, а детали по самой форме 5472 - в материале про форму 5472 для LLC.
Делавэр или Wyoming: что выбрать продавцу на Amazon
Сравнение штатов в большинстве статей написано для холдингов и инвестфондов, которым важна репутация Delaware Court of Chancery - специализированного суда по корпоративным спорам, куда обращаются при конфликтах между акционерами или с инвесторами. Для продавца на Amazon без внешних инвесторов эта репутация не имеет практического значения.
| Критерий | Делавэр | Wyoming |
|---|---|---|
| Пошлина за регистрацию | $110 | около $100 |
| Ежегодный платеж штату | Франшизный налог $300 фиксированно | Annual report license fee, от $60 |
| Приватность данных владельца | Имена участников не публикуются в Certificate of Formation | Имена участников не публикуются, схожий уровень приватности |
| Репутация у банков и инвесторов | Признанный стандарт для инвесторов и IPO | Воспринимается банками нормально, но менее узнаваем для внешних инвестиций |
| Стоимость обслуживания в год | Выше за счет франшизного налога | Ниже за счет меньшей ежегодной пошлины |
Делавэр объективно оправдан, если в перспективе планируется привлекать инвесторов или готовиться к продаже компании - тогда узнаваемость юрисдикции и предсказуемая судебная практика работают в плюс. Если цель - только продажи на Amazon без привлечения капитала со стороны, Wyoming чаще выходит дешевле в обслуживании при сопоставимом уровне приватности. Развернутое сравнение с расчетом на несколько лет - в статье Делавэр или Wyoming: где регистрировать LLC, а особенности Вайоминга отдельно разобраны в материале про LLC в Вайоминге.
LLC, банк и аккаунт на Amazon: должны ли совпадать штаты
Нет, не обязаны. Штат регистрации LLC, штат банка и штат в настройках Amazon Seller Central - это три независимых параметра, и площадка не требует их совпадения.
Amazon Seller Central при регистрации аккаунта проверяет соответствие названия компании, адреса и документов тем данным, что указаны в заявке, а не привязку к конкретному штату США. LLC, зарегистрированная в Делавэре, с банковским счетом в Mercury и адресом регистрационного агента в другом штате - рабочая и распространенная конфигурация.
Трение возникает не в Amazon, а в банке при верификации адреса: некоторые банки задают уточняющие вопросы, если юридический адрес LLC, фактический адрес деятельности и адрес учредителя находятся в разных штатах или странах. Это решается пакетом документов и объяснением структуры, а не сменой штата регистрации. Подробнее о том, обязательна ли вообще американская компания для аккаунта продавца, - в статье amzopen.pro нужна ли американская компания для аккаунта продавца Amazon.
Что делать дальше
Прежде чем подавать документы, сопоставьте свою ситуацию с таблицей сравнения Делавэр и Wyoming выше: есть ли партнеры-инвесторы, планируется ли внешнее финансирование, или бизнес ограничен продажами на Amazon. Штат выбирают до подачи Certificate of Formation, а не после - смена юрисдикции постфактум означает повторную регистрацию, новый EIN и новый банковский счет.
Если сравнение показывает вариант «Amazon без инвесторов», следующий шаг - не регистрация, а расчет unit-экономики будущих продаж. Это покажет, оправдана ли более дорогая юрисдикция вроде Делавэра при вашей марже, или разница в $250-300 в год лучше пойдет в бюджет на первую партию товара. Как считать unit-экономику конкретного товара, разобрано в статье юнит-экономика товара на Amazon.
Вопросы и ответы
Можно ли зарегистрировать LLC в Делавэре, не приезжая в США?
Да, регистрация полностью удаленная, физическое присутствие не требуется ни для подачи документов, ни для управления компанией. Учредителем может быть гражданин любой страны, физически в штате должны находиться только регистрационный агент и юридический адрес.
Сколько стоит открыть и содержать LLC в Делавэре в год?
Регистрация обходится в $110 разово, плюс регистрационный агент от $50 до $300 в год и франшизный налог $300 в год. Первый год стоит от $460 до $710, каждый следующий год - от $350 до $600.
Что такое franchise tax и когда его нужно платить?
Franchise tax - фиксированный ежегодный платеж штату Делавэр в размере $300, он не зависит от прибыли, оборота или количества продаж. Дедлайн - 1 июня, за просрочку начисляется штраф $200 плюс 1.5% в месяц на непогашенную сумму.
Нужно ли LLC в Делавэре подавать отчетность, если бизнес физически не ведется в США?
Да, LLC со 100% иностранным владением обязана подавать форму 1120 с приложенной формой 5472 по каждой операции с владельцем, даже при нулевой деятельности. Штраф за непослание формы составляет $25000 и применяется независимо от того, была ли реальная деятельность.
Чем Делавэр отличается от Wyoming для продавца на Amazon?
В Делавэре ежегодный франшизный налог фиксирован на уровне $300, а в Wyoming ежегодный платеж штату начинается от $60, поэтому обслуживание Wyoming обычно дешевле. Делавэр оправдан, если планируется привлекать инвесторов, а для продаж только на Amazon без внешнего капитала Wyoming чаще выгоднее.
Может ли LLC в Делавэре быть учреждена через компанию из Китая или Гонконга?
Да, Делавэр не проверяет гражданство или структуру владения учредителя, и такая LLC может принадлежать компании из Китая или Гонконга. Конечный бенефициар при этом не раскрывается в публичном реестре штата при регистрации.
