LLC в Техасе: сколько стоит и как открыть

Госпошлина за Certificate of Formation в Техасе - $300, и это фиксированная сумма, которую не получится обойти ни при каком способе подачи. А вот порог Franchise Tax, ниже которого налог равен нулю, каждый отчетный период пересматривает Texas Comptroller, и цифра из статьи трехлетней давности уже не актуальна. Дальше разберем, сколько реально стоит открыть и содержать LLC в Техасе, как пройти весь процесс без визита в США, кто и сколько платит Franchise Tax и какой банк подключить нерезиденту.

Зачем LLC в Техасе тем, кто ведет бизнес удаленно

Техас выбирают продавцы на Amazon US, владельцы Shopify и Etsy магазинов и все, у кого нет цели физически жить или работать в США. Компания нужна как юридическая оболочка для счета, договоров с поставщиками и аккаунта на маркетплейсе, а не как повод получать визу.

Ключевое отличие Техаса от Делавэра или Вайоминга, которые часто рекомендуют по умолчанию: в Техасе нет income tax штата, но есть Franchise Tax, который считается не с прибыли, а с margin (по сути это выручка за вычетом ограниченного набора статей). Для небольшой и средней LLC итоговая нагрузка часто оказывается такой же скромной, как в штатах без франчайз-налога, но механика расчета другая, и ее стоит понимать заранее.

У нас на складе в Делавэре процессы приемки и отгрузки настроены так, что физическое присутствие владельца не требуется вообще, вся операционка идет через подрядчиков и облачные сервисы. С LLC то же самое: регистрация, отчетность и банк управляются удаленно, если заранее выстроить цепочку документов.

Техас логичен в нескольких сценариях:

• Продавец уже имеет partner или склад в Техасе, либо работает с prep-центром в этом штате.
• Бизнес ориентирован на клиентов внутри США, и репутационно выгоднее показывать штат с узнаваемой юрисдикцией.
• Годовая выручка не подойдет под нулевой Franchise Tax, но owner готов к прозрачной формуле расчета вместо плоского налога.
• Не подходит Техас тем, кому важна максимальная закрытость данных о владельцах: здесь придется подавать Public Information Report, а в Вайоминге и Делавэре раскрытие минимальное.

Если компания открывается именно под аккаунт на Amazon, разумно сначала решить, нужна ли американская компания вообще и в каком объеме, это разобрано в материале нужна ли американская компания для аккаунта продавца Amazon. Дальше уже можно считать конкретные расходы на регистрацию и содержание.

Сколько стоит открыть и содержать LLC в Техасе

Разовые расходы на старте предсказуемы и не зависят от того, где находится владелец. Госпошлина за Certificate of Formation (Form 205) через Texas Secretary of State составляет $300 и оплачивается один раз при подаче. EIN (Employer Identification Number, номер налогоплательщика для компании) IRS выдает бесплатно, платить за него посредникам не нужно. Registered Agent (зарегистрированный агент, обязательный контакт для получения юридической корреспонденции в штате) стоит от $100 до $300 в год в зависимости от провайдера.

Годовая нагрузка складывается из нескольких статей. Public Information Report подается вместе с Franchise Tax report и отдельной платы за саму форму нет, но пропуск срока обходится штрафом и потерей good standing (подробнее в разделе о PIR ниже). Бухгалтерия для нерезидента, если ее ведет сторонний специалист, стоит в среднем $50-300 в месяц в зависимости от объема операций.

Статья расходов	Сумма	Периодичность
Certificate of Formation (Form 205)	$300	один раз
EIN через IRS	$0	один раз
Registered Agent	$100-300	ежегодно
Подготовка Franchise Tax report и PIR	$150-400	ежегодно
Бухгалтерия для нерезидента	$600-3600	ежегодно

Первый год обходится в $1150-4600, а каждый следующий - в $850-4300 без учета самой суммы Franchise Tax, если она возникает. Более подробный разбор ежегодных статей расходов и того, что можно вести самостоятельно, а что лучше отдать на аутсорс, смотрите в материале как открыть LLC в США удаленно.

На практике: если бухгалтерию вести самостоятельно через готовые шаблоны, годовые расходы можно удержать в районе $500-700, но тогда риск ошибки в Franchise Tax report ложится на владельца.

Как открыть LLC в Техасе без визита в США и без SSN

Процесс состоит из трех последовательных шагов, и на каждом есть свой срок и своя стоимость. Ни на одном из них не требуется физическое присутствие в США.

1. День 1. Подача Certificate of Formation (Form 205) через сайт Texas Secretary of State в системе SOSDirect или почтой. Стоимость $300. Онлайн-подача обрабатывается за 3-5 рабочих дней, почтовая занимает 10-15 дней.
2. День 5-10 (после одобрения регистрации). Получение EIN. Форма SS-4 подается с пометкой foreign в строке SSN, потому что для LLC и для EIN номер социального страхования не нужен ни в каком виде. Иностранный заявитель может получить EIN тем же днем по телефону международной линии IRS, либо подать SS-4 по факсу или почте, тогда обработка занимает от 4 до 6 недель.
3. День 10-20. Открытие банковского счета. После получения EIN и пакета документов LLC (Certificate of Formation, EIN Confirmation Letter, Operating Agreement) заявка на счет в необанке рассматривается 1-3 рабочих дня, и счет обычно становится рабочим в течение недели с момента подачи.

SSN нужен только на этапе банка, и то не во всех сервисах: часть банков требует SSN или ITIN у подписанта счета, часть работает по паспорту и EIN. Полная механика удаленной регистрации, включая нюансы выбора между самостоятельной подачей и посредником, разобрана в материале как открыть LLC в США удаленно.

Franchise Tax в Техасе: как считается и с какой выручки

Franchise Tax в Техасе считается по margin, и отдельного термина margin tax не существует, это то же самое название для того же налога. Margin - это выручка за вычетом наибольшего из трех вычетов на выбор налогоплательщика: себестоимость проданных товаров, компенсация сотрудникам или фиксированный вычет, либо 30% от общей выручки как предельный потолок margin.

Порог, ниже которого Franchise Tax равен нулю, Texas Comptroller пересматривает на двухлетний цикл. На отчетный период 2024-2025 годов действовал порог $2 470 000 совокупной выручки. Прежде чем подавать отчет, обязательно проверьте текущее значение на сайте Texas Comptroller of Public Accounts, потому что цифра меняется, и статья годичной давности может ссылаться уже на устаревший порог.

Разница в подходе видна на трех уровнях выручки:

Выручка	Попадает под порог	Сумма к уплате
$500 000	да, ниже порога	$0
$2 000 000	да, ниже порога	$0
$5 000 000	нет, выше порога	около $13 000-16 000

Расчет для $5 млн иллюстративный: при margin, ограниченной потолком в 70% от выручки ($3,5 млн), и ставке 0,375% для розничной и оптовой торговли (стандартная ставка для большинства продавцов физических товаров) итоговая сумма составляет около $13 100. Точная цифра зависит от реальной структуры расходов, доли выручки, приходящейся именно на Техас через apportionment, и выбранного метода вычета, поэтому финальный расчет стоит доверить бухгалтеру, знакомому с формой Texas Franchise Tax Report. Для сравнения, как устроен похожий по духу, но иначе считаемый налог в другом штате, смотрите Franchise Tax в Делавэре, где сумма фиксированная и не зависит от выручки вообще.

Public Information Report: что это и чем грозит пропуск

Public Information Report (PIR) - это форма с данными о владельцах и управляющих LLC и адресом компании, которая подается вместе с Franchise Tax report ежегодно до 15 мая. С отчетного периода 2024 года часть непубличных компаний вместо PIR подает Ownership Information Report по аналогичной логике, поэтому какая именно форма нужна конкретно вашей LLC, стоит уточнить в личном кабинете Comptroller перед подачей.

Пропуск срока запускает цепочку последствий, и они нарастают по времени:

• Сразу после 15 мая начисляется штраф за просрочку и накапливаются пени, если по отчету есть сумма к уплате.
• Через некоторое время Comptroller отзывает право компании вести деятельность в штате (forfeiture), LLC теряет good standing.
• При долгом бездействии Texas Secretary of State вправе принудительно ликвидировать LLC, и восстановление статуса потребует отдельной процедуры и дополнительных платежей.

Потеря good standing напрямую мешает продлевать банковские отношения и подтверждать статус компании для контрагентов и площадок вроде Amazon. О том, как теряется good standing и почему это бьет по банку и аккаунту на Amazon, написано в материале annual report для LLC.

Franchise Tax можно свести к нулю правильным расчетом, а вот PIR подать вовремя обязан каждый, независимо от суммы налога.

Должны ли совпадать штат LLC, штат счета и штат аккаунта Amazon

Нет, штат регистрации LLC, штат банковского счета и штат в настройках Amazon Seller Central не обязаны совпадать между собой. Это один из самых частых вопросов у продавцов, которые уже работают на других площадках и боятся, что несовпадение штатов вызовет блокировку.

Что действительно важно для Amazon и для банка:

• Адрес LLC, указанный при регистрации на площадке, и адрес, зарегистрированный у Registered Agent, должны совпадать между собой и с данными в банковских документах.
• Имя владельца или уполномоченного лица в заявке на Amazon и в банковских KYC-документах должно совпадать без расхождений в написании.
• Штат физической деятельности (склад, офис, сотрудники) может отличаться от штата регистрации LLC, и тогда возникает вопрос foreign qualification: если у LLC появляется реальное присутствие в другом штате, там может потребоваться регистрация как foreign entity.

Отдельно от foreign qualification стоит nexus, обязанность отчитываться и платить налоги с продаж в конкретном штате из-за физического присутствия там товара, например на складах Amazon FBA. Наличие инвентаря на складе в другом штате обычно создает nexus для целей sales tax, но само по себе не требует foreign qualification LLC. Как склад FBA создает nexus независимо от штата регистрации, подробно разобрано в материале выбор штата для LLC.

Банк для LLC в Техасе без визита в США

Открыть счет для техасской LLC удаленно реально, но не в любом банке. Необанки вроде Mercury и Relay строят процесс онбординга именно под нерезидентов и открывают счет полностью онлайн, без визита в отделение.

Комплаенс-службы при открытии счета проверяют:

• адрес LLC и совпадение его с адресом Registered Agent;
• EIN и Certificate of Formation как подтверждение легального существования компании;
• документы директора или владельца: паспорт, иногда подтверждение адреса проживания;
• страну происхождения владельца и структуру бизнеса.

Для граждан РФ часть банков и платежных систем отказывает в обслуживании из-за общего повышенного контроля комплаенса, а не из-за конкретных ограничений на LLC как таковую. Снизить риск отказа помогает прозрачная структура: понятные учредительные документы, легальный источник происхождения средств и отсутствие связей с санкционными списками в структуре собственности.

Сервис	Нужен SSN или ITIN	Особенности
Mercury	нет	быстрый онлайн-онбординг, ориентирован на стартапы и e-commerce
Relay	нет	интеграция с бухгалтерскими сервисами, несколько суб-счетов
Традиционные банки (Chase, Bank of America)	обычно да, либо личный визит	чаще требуют присутствия подписанта в отделении

Более широкий разбор критериев выбора и того, как подавать заявку так, чтобы не получить отказ на первой попытке, дан в материале счет в банке США для LLC нерезидента.

Техас против Делавэра и Вайоминга: что выбрать

Три штата закрывают почти весь спрос на регистрацию LLC для нерезидентов, но логика у них разная, и выбор зависит от модели бизнеса и ожидаемого оборота.

Параметр	Техас	Делавэр	Вайоминг
Госпошлина за регистрацию	$300	$90	около $100
Ежегодный отчет	PIR вместе с Franchise Tax report, без отдельной пошлины	Annual Franchise Tax Report, $300 фиксированно	Annual Report, от $60 в зависимости от активов в штате
Franchise Tax / аналог	по margin, 0% ниже порога, до 0,75% выше	фиксированные $300 в год независимо от выручки	нет вовсе
Раскрытие владельцев	публичный PIR с данными управляющих	не требуется в форме отчета	не требуется, один из самых закрытых штатов

Техас выгоднее, когда у бизнеса уже есть реальная связь со штатом: склад, партнеры, клиентская база, и выручка либо ниже порога Franchise Tax, либо владелец готов считать налог по margin. Вайоминг обычно выбирают ради максимальной закрытости данных и полного отсутствия франчайз-налога независимо от оборота, а Делавэр - из-за узнаваемости юрисдикции для инвесторов, хотя годовая плата там фиксированная и не зависит от масштаба бизнеса. Детальный разбор именно Вайоминга как варианта для нерезидентов есть в статье LLC в Вайоминге, а общая рамка выбора между всеми штатами собрана в материале в каком штате открыть LLC.

Итоговое решение редко сводится к одному параметру: госпошлина при регистрации разово, а Franchise Tax и требования по раскрытию действуют каждый год, пока существует компания.

Перед подачей документов стоит сделать две вещи: проверить актуальный порог Franchise Tax на сайте Texas Comptroller, потому что он периодически пересматривается, и заранее решить, какой именно пакет действий нужен под ваш случай, регистрация, EIN, банк или все три шага сразу. Если пакет непонятен, у Николая Шапкина есть бот с материалами по регистрации и ведению компании в США, который можно посмотреть перед тем, как подавать Form 205.