Сколько стоит бухгалтер для LLC: цены bookkeeper и CPA

Иностранный владелец LLC в США может год не провести ни одной операции по счету компании и все равно попасть на штраф: форма 5472 обязательна для нерезидента независимо от того, была ли деятельность. Минимальный штраф за ее неподачу - $25,000, и IRS не делает скидку на нулевой оборот. Когда в объявлениях и прайсах подрядчиков встречается фраза “бухгалтер для LLC”, за ней часто скрываются две разные услуги с разной периодичностью и ценой: ежемесячный bookkeeping и годовая подготовка декларации у CPA. Разбираем, сколько стоит каждая из них, чем они отличаются и как цена меняется для LLC без оборота и для LLC, которая активно торгует на Amazon.

Бухгалтер для LLC - это не одна услуга, а минимум две: та, что считает каждый месяц, и та, что отвечает перед IRS раз в год.

Bookkeeper и CPA для LLC: в чём разница и почему цена разная

Когда предприниматель ищет “бухгалтера для LLC”, он обычно имеет в виду сразу несколько функций, которые выполняют разные специалисты. Путаница в терминах - главная причина, почему цены в чужих прайсах выглядят несопоставимыми между собой.

Bookkeeper ведет текущий учет: разносит транзакции по банковским выпискам, сверяет баланс, готовит книгу учета. Это регулярная работа - раз в месяц или квартал, и от нее зависит, с какими цифрами CPA потом будет готовить декларацию.

CPA (Certified Public Accountant) - сертифицированный специалист, который готовит и подает налоговую декларацию и вправе представлять LLC перед IRS. Это разовая годовая работа, привязанная к дедлайну подачи отчетности, а не к ежемесячному циклу.

Третья сущность, которую часто путают с бухгалтером, - registered agent. Он не имеет отношения к учету и налогам: его единственная задача - принимать официальную корреспонденцию от штата на имя LLC.

	Bookkeeper	CPA
Что делает	Разносит транзакции, сверяет банк, готовит книгу учета	Готовит и подает декларацию, представляет LLC перед IRS
Периодичность	Раз в месяц или квартал	Раз в год, к дедлайну подачи
Кто оказывает	Частный bookkeeper, сервис-посредник	CPA-фирма, независимый CPA

Это разделение - первый шаг к тому, чтобы правильно читать любой прайс. Дальше - сколько стоит каждая из услуг по отдельности.

Сколько стоит ежемесячный bookkeeping для LLC

Главная ошибка при оценке цены bookkeeping - искать вилку по обороту компании, как принято для бухгалтерии ООО в России. Цена bookkeeping зависит от количества транзакций в месяц, а не от суммы оборота в долларах: LLC с оборотом $200,000 через один канал оплаты и десяток операций обойдется дешевле, чем LLC с оборотом $20,000, но сотней мелких транзакций через несколько платежных систем.

Для спящей LLC без операций по счету ежемесячный bookkeeping чаще всего не нужен вовсе - данные готовятся раз в год к подаче декларации. Для активной LLC цена растет вместе с количеством операций, которые нужно разнести и сверить.

Объем операций в месяц	Типичная цена bookkeeping
0-5 (спящая LLC)	обычно не нужен, учет готовится раз в год к декларации
10-30	$100-250 в месяц
30-80	$250-500 в месяц
80 и более	от $500 в месяц

На практике: если в LLC одновременно приходят выплаты маркетплейса, платежной системы и возвраты покупателям, количество транзакций растет быстрее, чем кажется на старте - это стоит закладывать в бюджет заранее.

Сервисы-посредники вроде Bench или Bookkeeper360 работают по фиксированным пакетам: понятная цена, стандартизированный процесс, но ответ закрепленного специалиста может занимать день-два. Частный bookkeeper обычно гибче по цене и быстрее на связи, но его доступность зависит от загрузки конкретного человека, а не от SLA компании. Bookkeeping закрывает текущий учет, но не отвечает на вопрос, сколько будет стоить сама подача декларации в конце года - это отдельная услуга CPA с другой логикой цены.

Сколько стоит подготовка и подача декларации LLC у CPA

Если bookkeeping - процесс, то подготовка декларации - разовое событие с четкой ценой. Цена CPA обычно зависит не от оборота LLC, а от количества форм и штатов, в которых компания обязана отчитываться. Для LLC в США действуют три типовых сценария, и в каждом - своя форма и свой диапазон цены.

Single-member LLC с владельцем-резидентом отчитывается через Schedule C, которая подается вместе с личной декларацией владельца. Это самый простой и дешевый вариант: подготовка Schedule C у большинства CPA стоит от $300 до $600 при одном источнике дохода.

Multi-member LLC, где больше одного участника, по умолчанию облагается как партнерство и подает Form 1065. К декларации добавляется форма K-1 на каждого участника - отдельная строка в прайсе, обычно $50-100 за каждый дополнительный K-1 сверх базовой цены $800-1500.

LLC, выбравшая налогообложение как корпорация, подает Form 1120 - ту же форму, что и обычная корпорация. Это самый трудоемкий вариант отчетности, и цена CPA здесь обычно сопоставима с подготовкой 1065 или выше, в зависимости от числа штатов, где у компании есть обязанность подавать отчетность.

Форма	Кому применима	Что входит в услугу CPA
Schedule C	Single-member LLC, владелец-резидент	Расчет дохода LLC, включение в личную декларацию владельца
Form 1065	Multi-member LLC (партнерство)	Декларация партнерства, K-1 на каждого участника
Form 1120	LLC с налогообложением как корпорация	Корпоративная декларация, расчет налога на уровне компании

Эти три сценария закрывают резидентов. Для владельца-нерезидента к ним почти всегда добавляется еще одна обязательная форма, и именно о ней чаще всего забывают на этапе планирования бюджета.

Сколько стоит бухгалтерия для нерезидента: форма 5472 и штрафы

Для владельца-нерезидента single-member LLC стандартная логика резидента не работает: такая компания считается иностранной LLC, не учитываемой как отдельный налогоплательщик, и вместо Schedule C обязана подавать форму 5472 вместе с pro forma Form 1120 - даже если в обычном смысле декларации о доходах в США у владельца нет.

Эта услуга у CPA почти всегда отдельная строка в прайсе, и стоит обычно дороже стандартной Schedule C резидента: типичная цена подготовки и подачи 5472 с pro forma 1120 - от $600 до $1500, в зависимости от количества операций со связанными лицами, которые нужно раскрыть в форме.

Штраф за неподачу формы 5472 не зависит от оборота LLC и не уменьшается, если деятельности в отчетном году не было. Минимальный штраф - $25,000 за каждую форму, и он начисляется независимо от того, должна ли LLC вообще налог (детали - в инструкции IRS к форме 5472).

Важно: штраф за форму 5472 - фиксированная сумма за сам факт неподачи или просрочки, а не процент от недоплаченного налога. Нулевой оборот компании от него не защищает.

Что нужно нерезиденту, чтобы подать форму 5472 вовремя:

1. Получить EIN для LLC - без него форму не подать.
2. Собрать данные обо всех операциях между LLC и ее иностранным владельцем за год: взносы в капитал, выплаты, переводы по счетам.
3. Подготовить pro forma Form 1120 - техническую оболочку, к которой прикладывается 5472.
4. Подать обе формы в бумажном виде по почте до дедлайна.

Событие	Срок
Подача 5472 и pro forma 1120	15 апреля следующего года, с возможностью продления до октября
Минимальный штраф за просрочку	$25,000 за форму

У LLC, которая продает на нескольких каналах, данные для формы 5472 собираются не из одного источника: выплаты идут через разные платежные системы, а взносы владельца фиксируются отдельно от операционных платежей. В нашей компании перед подачей отчетности мы сверяем движение денег по каждому каналу с банковской выпиской отдельно, и только после этого передаем итоговые цифры CPA - так меньше шансов пропустить операцию в форме.

Подробнее о том, кто и когда обязан подавать форму 5472, - в материале про форму 5472 для LLC, а как действовать, если дедлайн уже сорван, - в статье про штраф за несданную форму 5472. Это самый дорогой сценарий бухгалтерии для LLC, но вопрос “а если оборота вообще не было” встает еще чаще.

Нужен ли бухгалтер, если у LLC нет оборота

Логика “нет оборота - нечего отчитывать” не работает для LLC в США, и это одна из самых дорогих ошибок нерезидентов. LLC без деятельности все равно обязана подать как минимум pro forma Form 1120 и форму 5472, если у нее есть иностранный владелец - отчетность привязана к факту существования компании, а не к обороту за год.

К этому добавляется отдельная регистрационная обязанность - BOI report (Beneficial Ownership Information) в FinCEN. Требования по нему менялись: после пересмотра правил в 2025 году большинство LLC, зарегистрированных в США, включая компании с иностранными владельцами, вывели из-под обязательной подачи BOI report, а требование сохранилось в первую очередь для иностранных компаний, зарегистрированных для ведения бизнеса в США. Актуальный статус для конкретной LLC стоит проверять отдельно: регистрационная обязанность (BOI) и налоговая (5472, 1120) - разные правила с разными ведомствами.

Минимальный пакет для нулевой LLC у CPA обычно дешевле полного bookkeeping с ежемесячным сопровождением, но бесплатным не бывает: подготовка pro forma 1120 и 5472 для компании без операций все равно требует времени CPA на сбор данных о владельце и заполнение форм.

На практике: “нулевая” LLC платит не за ведение учета, а за подтверждение того, что учитывать нечего - и IRS требует это подтверждение в тех же формах, что и для активной компании.

Подробнее о том, кто и зачем подает BOI report и какие компании сейчас под него подпадают, - в материале про BOI report для LLC. Обязанности нулевой LLC - нижняя граница бюджета на бухгалтерию; верхняя начинается там, где у компании появляется реальный оборот, и для продавцов на Amazon она растет быстрее, чем кажется на старте.

Сколько стоит бухгалтерия для LLC, которая продает на Amazon

У LLC, которая торгует на Amazon, объем операций устроен иначе, чем у спящей компании или у бизнеса с десятком счетов в месяц: это не десятки, а сотни транзакций - выплаты от Amazon Seller Central раз в две недели, переводы через Payoneer или банк, возвраты покупателям, списания за рекламу и комиссии маркетплейса.

Поэтому цена bookkeeping для активно торгующей LLC обычно выше верхней границы таблицы из раздела про ежемесячный учет: вместо $250-500 в месяц речь чаще идет о $500-1200 и больше, в зависимости от того, сколько каналов продаж и платежных систем обслуживает компания одновременно.

	Спящая LLC	Активная LLC на Amazon
Объем операций в месяц	0-5	От нескольких десятков до нескольких сотен
Типичная услуга	Подготовка данных раз в год к декларации	Ежемесячный bookkeeping с разнесением по каналам
Периодичность	Раз в год	Раз в месяц или чаще

В LLC, через которую идут продажи сразу на нескольких площадках, отчетность по каждому каналу не сводится в одну книгу учета сама по себе - это отдельный шаг. У нас выплаты по разным каналам продаж стекаются в одну систему учета, и в конце каждого квартала мы сверяем поступления с банковской выпиской отдельно от операционных расходов - без этой сверки расхождения накапливаются и всплывают перед подачей декларации, когда их уже дороже исправлять.

Экономия на bookkeeping в течение года часто оборачивается большей тратой на этапе декларации: CPA, который получает неразнесенные данные за двенадцать месяцев прямо перед дедлайном, закладывает в цену время на разбор ошибок, а не только на заполнение формы. Это касается и расчета юнит-экономики товара - если учет по каналам продаж не сходится, посчитать комиссии Amazon FBA и реальную маржу перед следующей поставкой сложнее, чем должно быть.

Для такой LLC бухгалтерия - часть операционного цикла, а не статья расходов, от которой можно отмахнуться до конца года. Вопрос в том, можно ли часть этой работы закрыть самостоятельно.

Можно ли вести бухгалтерию LLC самому, без бухгалтера

Сервисы вроде QuickBooks закрывают разнесение операций и отчет о прибылях и убытках, а TaxJar и аналогичные инструменты - расчет sales tax по штатам. Это разные задачи, и ни один из этих сервисов не готовит и не подает налоговую декларацию в IRS - ответственность за это несет сам владелец или нанятый CPA.

Самостоятельное ведение учета оправдано в узком сценарии: единственный владелец LLC, несколько десятков операций в месяц, нет сотрудников и нет продаж в нескольких штатах с обязанностью собирать sales tax. В этом случае связка из сервиса учета и готового шаблона Schedule C от CPA раз в год может закрыть всю бухгалтерию без ежемесячного найма специалиста.

Почти всегда нужен CPA в трех ситуациях:

• владелец LLC - нерезидент, и компании нужна форма 5472;
• LLC - multi-member, то есть участников больше одного;
• продажи идут на нескольких маркетплейсах или в нескольких штатах, где у компании возник nexus.

Типичные ошибки при самостоятельном ведении учета без бухгалтерского образования:

• путают личные и бизнес-переводы на одном счете, из-за чего потом невозможно отделить доход LLC от личных операций владельца;
• не разносят возвраты и комиссии маркетплейса отдельными строками, а вычитают их “на глаз” из общей суммы выплат;
• не отслеживают, в каких штатах возник nexus по продажам, и пропускают регистрацию sales tax permit;
• откладывают разнесение операций на конец года, когда восстановить логику каждой транзакции уже сложно.

Граница между “справлюсь сам” и “нужен CPA” проходит не по размеру бизнеса, а по сложности структуры: числу владельцев, штатов и статусу резидентства. Как только любой из этих параметров меняется, стоимость ошибки обычно превышает стоимость услуги бухгалтера.

Что еще путают с бухгалтерией: registered agent, annual report, franchise tax

Помимо bookkeeping и услуг CPA, у LLC есть три обязательных платежа, которые регулярно принимают за часть бухгалтерского обслуживания. Это платежи штату, а не гонорар бухгалтера или CPA, и смешивать их в одном бюджете - частая ошибка.

Registered agent - посредник между LLC и штатом: он принимает официальную корреспонденцию и судебные документы на имя компании. Агенты, которые регистрируют LLC, часто предлагают “базовую бухгалтерию” в том же пакете - на практике это обычно напоминание о дедлайнах и иногда подготовка нулевой отчетности, но не полноценный bookkeeping или декларации CPA.

Annual report - ежегодный отчет штату о том, что компания продолжает существовать, с отдельной пошлиной, не связанной ни с оборотом, ни с бухгалтерскими услугами. Franchise tax в Делавэре - фиксированный ежегодный платеж $300, который LLC вносит до 1 июня независимо от того, была ли прибыль.

Платеж	Кому платится	Бухгалтерская услуга входит
Registered agent	Агенту	Нет, только прием корреспонденции
Annual report	Секретарю штата	Нет, фиксированная пошлина за продление регистрации
Franchise tax (Делавэр)	Штату Делавэр	Нет, фиксированный платеж независимо от прибыли

Эти три платежа стоит держать в бюджете на содержание LLC отдельной строкой от бухгалтерии - иначе итоговая сумма расходов на компанию в конце года удивляет сильнее, чем должна.

Чтобы понять, какой набор услуг и форм нужен именно вам, посчитайте два параметра за последний квартал: количество транзакций LLC - выплаты маркетплейсов, платежных систем, возвраты - и статус резидентства владельца. Сверьте этот профиль с таблицами выше: он покажет, нужен ли ежемесячный bookkeeper, какая форма декларации применима и добавляется ли к ней форма 5472. С этим профилем в руках разговор с bookkeeper или CPA будет предметным - вы сразу запросите прайс на нужный объем работы, а не будете выбирать вслепую между чужими общими вилками цен.