Компания в Калифорнии: сколько стоит и когда она нужна
Сколько стоит компания в Калифорнии: пошлины, франшизный налог $800 в год, сравнение с Delaware и Wyoming, регистрация LLC полностью удаленно без визита в США.
С 2024 года льгота по франшизному налогу для новых LLC в Калифорнии не действует. Даже в первый год работы компания платит минимум $800, плюс $70 за подачу Articles of Organization и $20 за первую подачу Statement of Information. Дальше в статье: полная разбивка расходов на открытие и содержание LLC в Калифорнии, что будет, если товар лежит только на складе Amazon FBA в штате, и когда выгоднее регистрировать компанию в Delaware или Wyoming.
Сколько стоит открыть LLC в Калифорнии: полная разбивка
Регистрация компании в Калифорнии складывается из разовых пошлин и обязательных ежегодных платежей. LLC (Limited Liability Company) в Калифорнии платит по этой схеме независимо от того, есть у неё выручка или нет.
Разовые расходы на старте:
| Статья расходов | Сумма | Когда платить |
|---|---|---|
| Articles of Organization (регистрация LLC в California Secretary of State) | $70 | При подаче документов |
| Statement of Information, форма LLC-12 (первая подача) | $20 | В течение 90 дней после регистрации |
| Franchise Tax (минимальный, первый год) | $800 | В первый налоговый год работы |
Ежегодные платежи после регистрации:
| Статья расходов | Сумма | Когда платить |
|---|---|---|
| Franchise Tax | $800 | Каждый год, независимо от прибыли |
| Statement of Information | $20 | Раз в 2 года |
| Дополнительный LLC fee (при доходе от $250 000) | от $900 до $11 790 | Ежегодно, вместе с налоговой декларацией |
Дополнительный LLC fee зависит от общего дохода компании по всей стране, а не только по Калифорнии, и растёт по порогам: $900 при доходе $250 000-$499 999, $2 500 при $500 000-$999 999, $6 000 при $1 млн-$4,99 млн и $11 790 при $5 млн и выше. Актуальную шкалу публикует California Franchise Tax Board - перед подачей стоит свериться с текущими цифрами, так как FTB периодически их индексирует. Итог первого года для компании без крупной выручки: $70 плюс $20 плюс $800 - около $890, и эта сумма не зависит от того, продали вы хоть что-то или нет.
Как рассчитывается Franchise Tax в Калифорнии и что происходит при неуплате
Franchise Tax в Калифорнии - это не налог на прибыль, а фиксированная плата за право вести бизнес в статусе LLC в этом штате. Минимум $800 в год списывается даже при нулевой выручке, и это ключевое отличие Калифорнии от штатов вроде Wyoming, где такого минимума нет вовсе.
До 2024 года у новых LLC была возможность не платить $800 в первый год работы - льгота вводилась законом AB 85 и распространялась на компании, зарегистрированные в 2021-2023 годах. Для LLC, созданных с 2024 года, эта отсрочка больше не действует: франшизный налог начисляется с первого года регистрации, даже если компания подала документы в декабре и фактически не успела ничего продать.
Неуплата Franchise Tax запускает цепочку последствий со стороны FTB:
- Через 30-60 дней после срока уплаты начисляются пени и проценты на сумму задолженности.
- При продолжении просрочки FTB переводит LLC в статус suspended - приостановленный.
- В статусе suspended компания теряет право заключать контракты от своего имени и защищать свои интересы в суде штата Калифорния.
- Восстановление статуса требует подачи заявления о revivor, погашения всей задолженности и уплаты дополнительного сбора за восстановление.
Важно: приостановленная LLC не может подать иск в суде Калифорнии, даже если правда на её стороне - это лишает компанию базовой юридической защиты.
Франшизный налог платится независимо от того, ведёт компания реальную деятельность в штате или просто зарегистрирована там. Дальше разберём случай, который у продавцов на Amazon встречается регулярно: юрлицо зарегистрировано в другом штате, а товар физически хранится на складе в Калифорнии.
Нужна ли компания в Калифорнии, если товар лежит на складе Amazon FBA
Короткий ответ: сам по себе склад Amazon FBA в Калифорнии не обязывает регистрировать там LLC. Здесь важно различать два разных понятия - регистрацию юрлица в штате и налоговую связь со штатом, которую называют nexus.
Nexus возникает, когда у бизнеса появляется достаточная физическая или экономическая связь со штатом, чтобы штат мог требовать уплаты налогов с продаж. Хранение товара на складе Amazon в Калифорнии - это именно такая связь, потому что физически инвентарь находится на территории штата, даже если у компании там нет офиса и сотрудников. Nexus обязывает регистрироваться для сбора sales tax, но не обязывает открывать вторую LLC в этом же штате.
Склад Amazon в Калифорнии создаёт налоговую связь со штатом, а не повод открывать там ещё одну компанию.
Вместо отдельной регистрации LLC в Калифорнии из-за склада нужно:
- получить sales tax permit через California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) и собирать налог с продаж по товарам, которые физически отгружаются с калифорнийских складов;
- в отдельных случаях, если у LLC появляется более широкое присутствие в штате, пройти процедуру foreign qualification - регистрацию уже существующей LLC как ведущей бизнес в Калифорнии, без создания новой компании.
На практике у нас товар лежит на нескольких складах Amazon, включая склады в Калифорнии, а сама компания зарегистрирована в другом штате. Из-за возникшего nexus пришлось донастроить sales tax permit именно под калифорнийский оборот - отдельную LLC под этот штат открывать не потребовалось. Разница между регистрацией компании в штате и статусом продавца на Amazon разобрана подробнее в статье о том, нужна ли американская компания для аккаунта продавца - там же объясняется, при каких условиях штат регистрации компании вообще имеет значение для аккаунта. Если физического присутствия в Калифорнии кроме склада Amazon нет, регистрировать там компанию не нужно - достаточно закрыть налоговую часть через CDTFA.
Как зарегистрировать LLC в Калифорнии удалённо: пошагово
Если физическое присутствие в штате всё же нужно - офис, сотрудники, точка продаж - зарегистрировать LLC можно полностью удалённо, без визита в США. Онлайн-подача через California Secretary of State и получение EIN (Employer Identification Number) без SSN (Social Security Number) или ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) - стандартная практика для нерезидентов.
Порядок такой:
- Подать Articles of Organization через портал California Secretary of State онлайн, оплатить пошлину $70.
- Назначить Registered Agent - зарегистрированного агента с физическим адресом в Калифорнии, который получает официальную корреспонденцию от SOS и FTB. Без агента с адресом в штате компанию не зарегистрируют.
- Получить EIN в IRS. Без SSN и ITIN заявку подают через факс или почту по форме SS-4, а не через мгновенную онлайн-форму, доступную только для держателей SSN.
- Подать первую Statement of Information в течение 90 дней после регистрации, оплатить $20.
- Открыть банковский счёт на юрлицо, используя EIN и учредительные документы.
По срокам онлайн-регистрация LLC в Калифорнии обычно занимает от 1 до 3 недель. EIN без SSN идёт дольше: от нескольких дней в лучшем случае до нескольких недель, если IRS обрабатывает факс или бумажную заявку с задержкой. Планировать запуск бизнеса стоит с запасом в месяц от подачи документов до готового счёта.
LLC или C-Corp в Калифорнии: что выбрать под задачу
Когда документы для регистрации готовы, встаёт вопрос формы собственности. Для розничной торговли, включая продажи на Amazon, LLC остаётся более простым и распространённым выбором: отчётность легче, а налог с прибыли платит лично владелец через свою декларацию, а не сама компания отдельно.
C-Corp имеет смысл, если компания планирует привлекать внешние инвестиции или выпускать акции для соучредителей и инвесторов - это стандартная структура для стартапов, которые готовятся к раунду финансирования. Для интернет-магазина или бизнеса на Amazon без цели привлечь венчурные деньги C-Corp обычно избыточна.
| Критерий | LLC | C-Corp |
|---|---|---|
| Налог на уровне компании | Нет, налог платит владелец лично | Да, корпоративный налог плюс налог с дивидендов |
| Отчётность | Проще, меньше формальных требований | Сложнее: совет директоров, протоколы, отчётность по акциям |
| Привлечение инвестиций | Затруднено, инвесторы предпочитают C-Corp | Стандартная структура для венчурных инвестиций |
| Franchise Tax в Калифорнии | Минимум $800 в год | Минимум $800 в год |
Franchise Tax платят оба типа компаний одинаково - разница в структуре владения и налоговом режиме, а не в этом минимальном сборе. Подробное сравнение форм собственности для нерезидента, включая S-Corp, разобрано в статье LLC, C-Corp или S-Corp для нерезидента. Выбор формы собственности - это один параметр решения, второй - выбор штата, и по стоимости владения Калифорния заметно отличается от типичных штатов для удалённого бизнеса.
Калифорния, Delaware или Wyoming: где регистрировать компанию для Amazon и интернет-магазина
Калифорния - одна из самых дорогих юрисдикций США для компании, если владелец физически не работает в штате. Минимальный Franchise Tax $800 в год плюс дополнительный LLC fee при росте оборота делают её ощутимо дороже альтернатив, которые чаще выбирают продавцы на Amazon и владельцы интернет-магазинов без офиса в конкретном штате.
Delaware и Wyoming остаются типичным выбором для бизнеса без физического присутствия: в обоих штатах нет минимального налога уровня калифорнийских $800, а ежегодные платежи заметно ниже.
| Штат | Стоимость первого года | Ежегодные платежи | Когда подходит |
|---|---|---|---|
| Калифорния | около $890 (без учёта LLC fee по обороту) | от $800 плюс LLC fee по обороту | Реальный офис, сотрудники или точка продаж в штате |
| Delaware | около $100-140 (подача плюс агент) | Franchise Tax от $300 для LLC | Бизнес без физического присутствия, репутация юрисдикции для инвесторов |
| Wyoming | около $100 (подача плюс агент) | Ежегодный отчёт от $60 | Бизнес без физического присутствия, минимальные ежегодные платежи |
Разница в стоимости владения за 3-5 лет между Калифорнией и Wyoming легко достигает нескольких тысяч долларов, особенно если оборот компании растёт и подключается дополнительный LLC fee. Калифорния оправдана только тогда, когда у бизнеса действительно есть физическая связь со штатом - склад Amazon в эту категорию не входит, о чём говорилось выше. Подробное сравнение этих двух штатов между собой есть в статье Delaware или Wyoming: где регистрировать LLC, а более широкий обзор вариантов, включая Флориду, Техас и Неваду, - в материале в каком штате открыть компанию.
Statement of Information: когда подавать и что будет при просрочке
Statement of Information, форма LLC-12, - это не годовой отчёт о финансах, а обновление регистрационных данных компании в California Secretary of State. В форме указывают юридический адрес компании, данные Registered Agent и информацию об управляющих лицах LLC.
Первая подача обязательна в течение 90 дней после регистрации LLC, стоит $20. После этого форму подают раз в 2 года, а не ежегодно - это отличает Калифорнию от штатов с ежегодной перерегистрацией.
Просрочка подачи ведёт к штрафу от SOS и, при длительном игнорировании, к потере статуса Good Standing - официального подтверждения, что компания зарегистрирована и действует в соответствии с законом штата. Потеря Good Standing осложняет открытие банковского счёта, работу с контрагентами и подписание контрактов, где статус компании требуется подтвердить документально.
Банковский счёт для LLC в Калифорнии, если вы за границей
Отсутствие визита в США не мешает открыть банковский счёт на калифорнийскую LLC - здесь работает та же логика, что и с регистрацией самой компании. Ключевой пакет документов для удалённого открытия счёта: EIN, Articles of Organization, Operating Agreement компании и подтверждение личности владельца.
ITIN для открытия счёта чаще всего не требуется - банки и необанки, работающие с нерезидентами, ориентируются на EIN компании и паспорт владельца, а не на его личный налоговый номер. Из требований к пакету документов обычно нужны:
- EIN, полученный на LLC от IRS;
- копия Articles of Organization, поданных в California Secretary of State;
- Operating Agreement или аналогичный внутренний документ компании;
- удостоверение личности владельца (загранпаспорт).
Не все банки открывают счета нерезидентам без визита в США - часть необанков и финтех-платформ делает это полностью удалённо, часть требует хотя бы видеозвонка для верификации. Требования, документы и конкретные варианты для нерезидента разобраны в статье счёт в банке США для LLC нерезидента.
Компания в Калифорнии - это конкретная сумма расходов, а не абстрактный «дорогой штат». Прежде чем подавать документы, стоит проверить один факт: есть ли у вас физическое присутствие в Калифорнии - офис, сотрудники или точка продаж, - или дело только в том, что часть товара лежит на складе Amazon FBA в этом штате. Если присутствия нет и речь только о складе, следующий шаг - оформить sales tax permit через CDTFA и зарегистрировать LLC в Delaware или Wyoming, где нет минимального налога уровня $800. Если присутствие в штате реальное, следующий шаг - собрать полную стоимость первого года по таблице из этого текста, включая $800 франшизного налога и возможный LLC fee по обороту, и только после этого подавать Articles of Organization в California Secretary of State.
Вопросы и ответы
Сколько стоит открыть компанию в Калифорнии?
В первый год выходит около $890: $70 за подачу Articles of Organization, $20 за первую Statement of Information и $800 минимального Franchise Tax. Если годовой доход компании превышает $250 000, добавляется дополнительный LLC fee от $900 до $11 790 в зависимости от оборота.
Нужно ли ехать в США, чтобы зарегистрировать компанию в Калифорнии?
Нет, регистрация проходит полностью удаленно через онлайн-подачу в California Secretary of State. EIN получают без SSN и ITIN через факс или почту по форме SS-4, а обязательным условием остается только Registered Agent с физическим адресом в штате. Весь процесс регистрации обычно занимает от 1 до 3 недель.
Какой налог платит LLC в Калифорнии каждый год?
Минимум $800 в год, независимо от прибыли и даже при нулевой выручке. С 2024 года льгота по AB 85 для новых LLC не действует, она распространялась только на компании, зарегистрированные в 2021-2023 годах. При доходе от $250 000 добавляется дополнительный LLC fee по растущей шкале до $11 790.
Обязательно ли открывать компанию в Калифорнии, если товар лежит на складе Amazon в этом штате?
Нет, склад Amazon FBA создает налоговую связь со штатом, nexus, но не обязывает регистрировать там отдельную LLC. Вместо этого нужно оформить sales tax permit через California Department of Tax and Fee Administration и собирать налог с продаж по товарам с калифорнийских складов.
Можно ли открыть компанию в Калифорнии без SSN и ITIN?
Да, EIN для LLC оформляется в IRS по форме SS-4 через факс или почту без SSN и ITIN. Для банковского счета ITIN тоже обычно не требуется: банки и необанки работают с EIN компании и загранпаспортом владельца.
Что выгоднее для интернет-магазина или Amazon-бизнеса: Калифорния, Delaware или Wyoming?
Для бизнеса без физического присутствия в штате Delaware и Wyoming дешевле: первый год стоит около $100-140, и нет минимального налога уровня калифорнийских $800 в год. Калифорния оправдана только при реальном офисе, сотрудниках или точке продаж в штате.
